造价管理——资金时间价值及计算

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资金时间价值及计算

工程经济

(一) 现金流量图的三要素：大小，方向和作用点。

(二) 资金的时间价值

1. 含义：反应出资金在运动中，其数量会随时间的推移而变动，变动的这部分资金就是原有资金的时间价值。

2. 利息和利率：用利息作为衡量资金时间价值的绝对尺度，用利率作为衡量资金时间价值的相对尺度。在工程经济分析中，利息被看成是资金的机会成本，是指占用资金所付的代价或放弃近期消费所得的补偿。利率是在单位时间内所得利息与借款本金之比，用于表示计算利息的时间单位称为计息周期。

3. 影响利率的主要因素：社会平均利润率(社会平均利润率是利率的最高界限)。借贷资本的供求情况，在平均利润率不变的情况下，借贷资本供过于求，利率下降，反之，利率上涨。借贷风险。通货膨胀。借出资本的期限长短。

例题：

某企业年初借款2000万元，按年复利计息，年利率8%。第3年末还款1200万元，剩余本息在第5年末全部还清，则第5年末需还本付息( )万元。

A.1388.80

B.1484.80

C.1538.98

D.1738.66

【答案】C

【解析】2000×(1+8%)5 -1200×(1+8%)2 =1538.98万元。

某项借款，年名义利率10%，按季复利计息，则季有效利率为( )。

A.2.41%

B.2.50%

C.2.52%

D.3.23%

【答案】B

【解析】10%/4=2.5%。

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